Конференция: Бухгалтер-2023: экспертный анализ последних изменений законодательства. Новое в бухгалтерском учете и налогообложении.

Дата семинара: 26-29 сентября 2023 года
Место проведения: г.Москва, Гостиница «Будапешт».

Темы и преподаватели конференции:

26.09.2023
тема: ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА В 2023 ГОДУ: БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ПО ПРАВИЛАМ ФСБУ 6/2020 И ФСБУ 26/2020
Лектор: Иванус Ирина Ивановна
к.э.н., доцент, преподаватель Центра переподготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ им. М.В. Ломоносова, партнер группы консультационных и аудиторских компаний "Статус"

27.09.2023
Налоговые и финансовые риски в договорах и сделках при оптимизации налогов, дроблении бизнеса и работе с самозанятыми
Лектор: Затагина Виктория Вячеславовна – кандидат экономических наук, эксперт по бухгалтерскому учету, аудиту, налогообложению и финансовому менеджменту
28.09.2023
тема: РАСХОДЫ ОРГАНИЗАЦИИ В 2023 ГОДУ.
Новые требования к документообороту, ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете». Прямые и косвенные расходы. Командировочные расходы, расходы на содержание и эксплуатацию автотранспорта.
Лектор: Попова Елена Павловна
Аттестованный преподаватель ИПБ России, практикующий бухгалтер, зам. директора методического центра ГАСИС Национального исследовательского университета "Высшая школа экономики". Автор программ и методических пособий по бухгалтерскому учёту и налогообложению.

29.09.2023
тема: НДС, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ, НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО В 2023-2024г. НОВОЕ В НОРМАТИВНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ПРАКТИКИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В 2023 ГОДУ.
Лектор: Смирнова Татьяна Степановна
К.ю.н., начальник отдела документальных проверок и ревизий Федеральной службы по экономическим и налоговым преступлениям МВД РФ по Московской области. Стаж работы в налоговых органах более 10 лет. Проводит налоговые проверки организаций – налогоплательщиков различных форм собственности. В ходе семинара поделится своим практическим опытом общения с налогоплательщиками.

Вопросы программы по дням:

26.09.2023
тема: ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА В 2023 ГОДУ: БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ПО ПРАВИЛАМ ФСБУ 6/2020 И ФСБУ 26/2020

Лектор: Иванус Ирина Ивановна

ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»
(Приказ Минфина России от 17.09.2020 № 204н): основные новеллы стандарта
·      Определение капитальных вложений в ФСБУ 26/2020. Сфера применения стандарта
·      Условия, одновременное соблюдение которых необходимо для признания капитальных вложений в бухгалтерском учёте
·      Общий подход к определению затрат на приобретение, создание, улучшение и (или) восстановление объектов основных средств, в сумме которых признаются капитальные вложения
·      Порядок учёта отдельных видов затрат при признании капитальных вложений. Случаи включения в состав капитальных вложений расходов на ремонт основных средств
·      Новый порядок определения сумм, включаемых в стоимость капитальных вложений
·      Обязательная проверка капитальных вложений на обесценение и учёт изменения их стоимости вследствие обесценения
·      Момент переклассификации капитальных вложений в основные средства

ФСБУ 6/2020 «Основные средства» (Приказ Минфина России от 17.09.2020 № 204н): основные новеллы стандарта
·      Новые понятия, введённые в ФСБУ «Основные средства». Определение основных средств в новом ФСБУ: объекты, относящиеся к основным средствам
·      Новый порядок учёта «дешёвых» основных средств
·      Единица бухгалтерского учёта основных средств. Условия признания части объекта основных средств, затрат на ремонт, техосмотр и техобслуживание самостоятельными единицами бухгалтерского учёта.
·      Необходимость и обязанность начисления амортизации по единицам учёта основных средств
·      Новое в переоценке основных средств. Переоценённая стоимость. Периодичность переоценки. Способы проведения переоценки. Способы списания накопленной дооценки на нераспределённую прибыль
·      Последствия изменения способа оценки основных средств
·      Изменения в порядке начисления амортизации основных средств. Ликвидационная стоимость. Моменты начала и окончания начисления амортизации. Способы амортизации. Признание элементов амортизации оценочными значениями
Обязанность проверки основных средств на обесценение
Ответы на вопросы, практические рекомендации


27.09.2023
тема: Налоговые и финансовые риски в договорах и сделках при оптимизации налогов, дроблении бизнеса и работе с самозанятыми

Лектор: Затагина Виктория Вячеславовна – кандидат экономических наук, эксперт по бухгалтерскому учету, аудиту, налогообложению и финансовому менеджменту
1. Риски признания сделки не соответствующей ст. 54.1 НК РФ
·      Необоснованная налоговая выгода
·      Налоговая реконструкция
·      Стандарт осмотрительного поведения (должная осмотрительность)
2. Риски «дробления бизнеса»
·      Реальность деятельности и деловая цель
·      Случаи признания необоснованной налоговой выгоды
·      Взаимозависимые лица
3. Безвозмездные сделки и беспроцентные займы
·      Риски по налогу на прибыль, НДС и НДФЛ
4. Риски, связанные с необходимостью обоснования расходов по налогу на прибыль
·      Расходы на управление
·      Маркетинговые исследования
·      Консультационные услуги
·      Лицензионные платежи
5. Авансы и предоплаты
·      Риски по НДС
·      Авансы и предоплаты у поставщика
·      Авансы и предоплаты у покупателя
6. Исполнение обязанностей налогового агента по НДС при работе с иностранными компаниями
7. Лизинг, факторинг, аккредитив
·      Управление финансовыми рисками
·      Оценка налоговых рисков по НДС и налогу на прибыль
8. Риски при работе с самозанятыми
9. Риски, связанные с деятельностью Федеральной службы по финансовому мониторингу
·       Признаки необычных операций и сделок, транзитные операции, сомнительные операции
·       Распределение банковских клиентов по группам риска совершения подозрительных операций
10. Ответы на вопросы, практические рекомендации


28.09.2023
тема: РАСХОДЫ ОРГАНИЗАЦИИ В 2023 ГОДУ.
Новые требования к документообороту, ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете». Прямые и косвенные расходы. Командировочные расходы, расходы на содержание и эксплуатацию автотранспорта.
Лектор: Попова Елена Павловна

Расходы в бухгалтерском учете и налоговый учет расходов. Разные цели, разные принципы – один бухгалтер.

• Экономическая обоснованность и целесообразность расходов – совсем не одно и то же. Как отличить одно от другого и защитить интересы организации в условиях существующих правил налогового контроля.
• Убытки в бухгалтерском и налоговом учете. Заведомо «плохие» расходы (недостачи, безнадежные долги, потери от брака и простоев, потери по аннулированным заказам и по производствам, не давшим продукции, убытки от прощения долга): все не безнадежно.
• Документирование расходов. Новые требования к документообороту, ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете». Различия в требованиях к документам в разных видах учета. Что делать, если документы запаздывают?
• Расходы будущих периодов в бухгалтерском и налоговом учете: отобрать нужные, верно учесть и отразить в отчетности, верно распределить, найти различия между двумя видами учета.
• Прямые и косвенные расходы. Обосновываем статьи прямых расходов.
• Расходы по обычной деятельности для целей бухгалтерского и налогового учета (сложные вопросы и типичные ошибки):
• материальные расходы;
• расходы на оплату труда;
• амортизация;
• прочие расходы.

КОМАНДИРОВОЧНЫЕ расходы.

• однодневные и длительные командировки.
• расходы, связанные с командировкой (суточные, оплата проезда и проживания): налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы.
• документальное оформление расходов.

Расходы на сотовую связь.

• экономическая обоснованность и документальное подтверждение.
• звонки в нерабочее время. Международные и междугородние переговоры.
• организация использует мобильный телефон работника: как правильно оформить?
• компенсация за использование телефона работника: налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы.

Расходы на содержание и эксплуатацию служебного автотранспорта.

• учет автомашин.
• расходы на ГСМ.
• путевой лист.
• учет талонов и топливных карт.

Использование личного автомобиля в служебных целях.

• размер компенсации за использование автомобиля.
• документальное оформление и отражение в учете.
• работник управляет автомобилем по доверенности: налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы.

Представительские расходы

• является ли перечень представительских расходов закрытым?
• можно ли признать представительские расходы, если договор не подписан?
• официальные и неофициальные встречи.
• алкоголь, сигареты, цветы и сувениры для партнеров

Бесплатное питание для работников.

• доплата на питание.
• талоны на обед в столовую: налог на прибыль, НДС, НДФЛ, страховые взносы
• пицца – в офис. Особенности «шведского» стола.
• корпоративные праздники.

Обучение работников.

• однодневные семинары, курсы и тренинги, обучение заграницей: налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы.
• высшее образование: оплата обучения, учебные отпуска.
• как взыскать с работника расходы организации на обучение в случае его увольнения?
• ученический договор. Стипендия на время обучения.

Лечение работников.

• ДМС и договор на оказание медицинских услуг для работников. Новые разъяснения Минфина.
• компенсация расходов работника на лечение и лекарства.
• путевки в санатории и дома отдыха.
• оплата посещения фитнеса, бассейна, спорт-клуба.

Создание нормальных условий труда.

• специальная оценка условий труда
• расходы на медосмотры, тестирование и прививки работников.

Офисные расходы.

• установка кондиционера, приобретение холодильника, микроволновки, чайников.
• кулер и питьевая вода.
• мягкая мебель, аквариум, цветы в горшках, картины и другие предметы интерьера.
• чай, кофе, сахар, печенье, конфеты. Одноразовая и многоразовая посуда.

Рекламные расходы.

• нормируемые и ненормируемые расходы
• наружная реклама и реклама на транспорте.
• теле-ролики, реклама на радио, рекламные публикации.
• СМС-рассылки, Интернет-спам.

Расходы на юридические и консультационные услуги.
·       мойка и парковка автомобиля
·       медосмотр водителей, в т.ч. предрейсовый и послерейсовый
·       заправка в выходной день и по окончании рабочей смены - как признать затраты;
·       списание основных средств при ДТП


29.09.2023
тема: НДС, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ, НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО В 2023-2024г. НОВОЕ В НОРМАТИВНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ПРАКТИКИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В 2023 ГОДУ.

Лектор: Смирнова Татьяна Степановна
Новые нормы НК по налоговому администрированию: ЕНС и ЕНП. Камеральная проверка и предпроверочный анализ.
НДС. Новации 2023г.: новые правила уплаты налога налоговыми агентами, в том числе по электронным услугам, новые льготы по налогу и др. важные изменения.
Новая декларация по НДС и новые контрольные соотношения: что изменилось и на что обратить внимание. Уточнённые декларации: право и обязанность налогоплательщика. Важные судебные решения и разъясняющие письма МФ и ФНС. Разбираем проблемы вместе: авансы, обеспечительные платежи, момент определения налоговой базы, раздельный учет, скидки, бонусы, штрафы, неустойка, отсрочка платежа, возврат товара, ошибки в счетах фактурах. Подтверждаем экспорт, работа со странами ЕАЭС, импортные операции и определяем место реализации работ, услуг правильно.
Налог на прибыль. Новые расходы на 2023г.
Новые правила учета и налогообложения амортизации, имущественных прав, применение новых повышающих коэффициентов амортизации, учет курсовых разниц в 2023г. и др. новшества. Изменения в учетной политике по налоговому учету на 2023г. Порядок признания доходов от реализация товаров, работ (услуг), в т.ч. по длительным договорам. Внереализационные доходы и доходы, не облагаемые налогом на прибыль. Признание расходов. Деление расходов на прямые и косвенные. Оптимальные налоговые решения по учету расходов:  на сотрудников, путевки, ремонт и реконструкцию, благотворительность, и др.    Практика применения ст. 54.1 НК РФ к расходам по налогу на прибыль (обзор ситуаций с разъяснениями). Декларация по прибыли – важные показатели. Судебная практика по налогу на прибыль.
Налог на имущество организаций: новые понятия недвижимого имущества в новых главах ГК РФ - 6.1 «Недвижимые вещи» и 17.1 «Право собственности и др. вещные права на здания, сооружения, объекты незавершенного строительства, помещения и машино-места». Изменения в налогообложении имущества организаций в 2023 году. Новые налоговые льготы при налогообложении имущества бизнеса с 2023 г.: как применять. Разъяснения ФНС с учетом судебной практики по разграничению понятий «движимое имущество» и «недвижимое имущество». Кадастровая стоимость имущества. Влияние новых правил бухучета на расчет налога. Неотделимые улучшения арендованного имущества: особенности налогообложения
НДФЛ и страховые взносы 2023г.: новые нормы Налогового кодекса, вступившие в силу в 2023 году. Налоговые вычеты. Выплаты, не учитываемые в доходах физического лица. Расчет 6-НДФЛ за I полугодие 2023 года в разъяснениях ФНС. Отражение корректировок по НДФЛ в учете и в отчетности. Отчетность по страховым взносам с учетом контрольных соотношений за 1 полугодие 2023г.